财政金融-财政学（数智财税）专业培养方案（2022）

财政学（数智财税）专业培养方案（2022）

发布时间：2024-03-19 阅读次数：

一、专业简介

财政学专业隶属经济学学科门类，以经济学、管理学、政治学、社会学等学科为基础，研究政府在资源配置、收入分配和宏观经济调控等领域的国家治理活动，关注公共资金的筹集、使用和管理。随着新技术、新产业、新业态、新模式的涌现，大数据、人工智能等先进技术与财政交叉融合成为财政学专业发展的崭新方向。

财政学（数智财税）专业是湖南省一流本科专业建设点。为响应国家“数智政府”发展战略，本专业致力于培养符合“新工科+新文科+新商科”与理科融合发展要求，熟悉财政、税收基本理论，具备利用云计算、大数据、物联网和人工智能等先进技术对财政税收问题进行创新性分析和管理能力的创新型、创业型、应用型、复合型高级专门财政人才。2019年本专业开始招生财政学硕士，《财政学》课程认定为湖南省级一流课程和课程思政示范课程。2020年《税法》课程认定为湖南省级一流课程。财政学专业毕业生就业和升学率高，社会评价好。近年初次就业率平均达98%以上，考研升学率为18%以上，用人单位对毕业生“专业知识与技能”满意度达到96.62%，对“创新能力”“灵活应变能力 ”等满意度达到 97.74%，向社会输送了许多高级专门人才。

二、培养目标、培养规格及培养途径

（一）培养目标

本专业培养适应国家经济社会重大发展战略及区域经济发展需要，系统掌握经济学和财政学基本理论，具备家国情怀和国际视野，具有财政专业知识综合应用能力、创新创业能力和交叉融合能力，德、智、体、美、劳全面发展，能在财政、税务、海关、审计等政府机关，会计、税务师事务所等中介机构，高校及科研院所和企事业单位从事财税管理与实务、财政问题分析与研究的创新型、创业型、应用型、复合型高级专门人才。

（二）培养规格

1.树立正确的世界观、人生观、价值观，坚定中国特色社会主义的道路自信、理论自信、制度自信和文化自信，自觉践行社会主义核心价值观，社会责任感强。遵守法律法规、社会公德和职业操守。

2.人格健全，具有良好的心理素质；具有竞争意识、团队合作意识、创新意识和国际视野；具有科学精神和人文精神。

3.具有较强的文字、口头表达能力和科学研究能力，具有较宽的知识面。

4.具有良好的体育素养和体育锻炼习惯，达到国家规定的大学生体育合格标准，身体健康。

5.树立正确的劳动观念，具备满足生存发展需要的基本劳动能力，养成良好的劳动习惯和品质。

6.系统掌握财政、税收的基本理论、基本知识和基本技能；熟悉国家财政、税收的大政、方针、政策和法律法规；了解本学科的理论前沿和发展动态与行业要求；掌握财税类实证分析、规范分析、统计分析、演绎分析、归纳分析等分析方法。

7.具有“数字化、智能化、信息化”和财政税收交叉融合的创新思维；具有较强的财税大数据检索能力、处理能力、分析能力和应用能力；具有运用云计算、大数据、物联网和人工智能等先进技术的能力；具有利用大数据和人工智能等技术分析财税问题创新应用能力。

8.具有运用财税专业知识发现、分析、解决问题的实践能力。具备基本的数智财政管理、数智财税政策分析与运用能力；适应数字经济时代和智能财税人才需要，能在财政、税务、审计等政府机关，会计、税务师事务所等中介机构或企事业单位从事创新性财税管理与实务操作工作。

（三）培养途径

坚持通识教育与专业教育相结合、理论教学与实践教学相结合、第一课堂与第二课堂相结合。人才培养的主要途径如下：

1.通过通识教育与专业教育的有机融合，促进学生全面发展。构建合理的通识教育和财政专业教育课程体系，博学与专学结合，借助交叉融合的新课程体系，培养宽口径、厚基础、多学科交叉型的高级财政专业人才。

2.通过理论教学与实践教学的有机融合，夯实财政经济理论基础，提高学生的财政专业实践能力。在理论课教学方面，创新教学内容，采用案例教学、课堂讨论、现场教学、双语教学、翻转式课堂教学等现代化信息化教学手段，积极推进MOOC课程建设，构建学生扎实的财政理论知识体系；在实践教学方面，通过校内外的财政认识实习、社会调查、财政专业创新创业能力训练、税务与智能会计模拟实验、毕业实习等实践性环节教学，将理论和知识应用于实践，培养学生的业务技能和社会实践能力。

3.通过第一课堂和第二课程的有机融合，强化创新创业精神与能力的培养，提高学生的综合素质。积极推进素质拓展与创新创业教育，鼓励学生参加相关辅修专业、微专业、英语应用能力培训、大数据分析培训等拓展专业素质；鼓励学生参加学术讲座、“三下乡”、研究性学习和创新性实验计划项目、“挑战坏”课外科技作品和创业计划大赛、财税创新大赛、办税技能大赛、税收风险控制分析大赛、互联网加大学生创新创业大赛及其他学科竞赛、学生社团等第二课堂素质拓展活动，开展创业教育和鼓励创业实践，培养学生创新创业意识与能力，提高学生综合素质和就业竞争力。

三、学分要求及分配

本专业要求修满152学分，其分配为：通识教育课54学分（其中必修课42学分，选修课12学分）；基础课40学分；专业课33学分（其中专业必修课14学分，专业选修课19学分）；实践教学环节25学分（含创新创业与素质拓展教育项目3学分，讲座1学分）。

四、学制与学位

学校实行弹性学制，学制一般为4年。学生依据《湖南工商大学普通全日制本科学生学籍管理规定》的要求可在3-6年内完成学业。

按规定要求完成学业者，授予经济学学士学位。

五、主干学科及主要课程

主干学科：经济学、管理学。

主要课程：政治经济学、微观经济学、宏观经济学、财政学A、税法、数智财政管理、地方财政学、国家预算、数智社会保障管理、国际税收、涉税服务概论、公债学、税收筹划、税收经济学、数智财税动态讲座、大数据与财政风险管理、统计学、计量经济学、金融学、会计学、管理学等。

六、主要实践教学环节

（一）入学教育与军训（含军事理论）

本课程旨在帮助学生了解大学学习、生活特点，转变学习生活观念，尽快适应大学学习，对学生开展爱校、爱院教育、专业教育、学习方法教育，学习校纪校规、学习学生守则，参加军事训练，学习军事理论，培养良好的行为习惯，增强学生的纪律意识、团队意识、国防意识。

（二）劳动教育

本课程旨在使学生增强诚实劳动意识，积累职业经验，提升就业创业能力，树立正确择业观，具有到艰苦地区和行业工作的奋斗精神，懂得空谈误国、实干兴邦的深刻道理；注重培育公共服务意识，使学生具有面对重大疫情、灾害等危机主动作为的奉献精神。

（三）职业发展与就业指导

本课程旨在帮助学生了解当前毕业生就业形势和政策，了解就业信息搜集方法，掌握面试和笔试技巧和方法，学习自身权益维护，树立科学的择业观和就业观。

（四）税务与智能会计模拟实验

本课程旨在使学生掌握人工智能时代背景下企业涉税会计基本流程、智能会计软件操作及基本财税政策分析，掌握增值税、消费税、企业所得税等主要税种税务处理，掌握主要财务报表和税务报表编制方法，掌握纳税申报与操作的基本流程。

（五）智慧税收征管综合实验

本课程旨在通过对智慧税务实验软件系统的操作，让学生理解数字经济背景下税收征、纳两个环节的具体流程与相互关系，充分理解税收理论与税法条文在具体企业端和税局端的实际运用，掌握增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等不同税种纳税具体申报和税局端税务管理等各项综合业务的操作能力，掌握企业的税收政策具体运用。

（六）财政专题研究综述

本课程通过安排学生阅读大量财政专业前沿和代表性文献，并进行深入比较分析，对所读文献进行科学归类、统计、总结，形成个人观点和认识，对文献做出客观公正的专业评价，为毕业论文撰写打下厚实的专业基础。

（七）毕业实习

本课程旨在帮助学生加深对财税实际工作的了解，积累财政专业工作经验，增强社会适应能力和职业适应能力，提高就业竞争能力，并为毕业论文的写作开展调查研究。

（八）毕业论文

本课程旨在使学生初步掌握科学研究的基本方法，训练学生的科学研究能力，培养和提高学生综合运用所学知识，发现问题、分析问题、解决实际问题的能力。

（九）素质拓展与创新创业教育项目

本项目旨在培养学生的创新创业精神和创新人格，增强学生的实践能力和创业能力，提高学生的综合素质。

（十）讲座

本项目旨在拓展培养学生财税前沿理论与热点知识，加强与政府财税部门、企事业单位的实践联系，增强学生的综合财税分析能力和应用能力，提高学生的综合素质。

七、财政学专业人才培养要求与课程设置矩阵图

课程模块	要求课程	培养要求
课程模块	要求课程	社会责任感	创新精神	身心素质	实践能力	国际视野
通识必修课	马克思主义基本原理	H	M	H	M	H
	中国近现代史纲要	H	M	M	M	H
	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论	H	M	H	M	H
	思想道德与法治	H	M	H	M	H
	形势与政策	H	M	H	M	H
	党史	H	M	H	M	H
	习近平新时代中国特色社会主义思想概论	H	M	H	M	H
	体育（一-四）	M	M	H	M	M
	大学英语（一-二）	M	M	M	M	H
	大学英语拓展课（一-二）	M	M	M	M	H
	计算机基础与大数据分析	M	H	M	H	M
	大学生心理健康教育	M	H	M	H	M
	大学生创业基础	H	H	M	H	M
	中华优秀传统文化	H	M	H	M	H
基础课	微积分（一）	M	M	M	M	M
	微积分（二）	M	M	M	M	M
	线性代数 A	M	M	M	M	M
	概率论与数理统计B	M	M	M	M	M
	政治经济学	M	M	M	M	M
	微观经济学B	M	M	M	M	M
	宏观经济学B	M	M	M	M	M
	会计学A	M	M	M	M	M
	数学建模与MATLAB	M	H	M	H	H
	人工智能导论	M	H	M	H	H
	数据挖掘基础	M	H	M	H	H
	统计学B	M	M	M	H	M
	计量经济学B	M	M	M	H	M
	金融学A	M	M	M	H	M
专业必修课	财政学A	M	M	M	H	M
	税法	M	M	M	H	M
	数智财政管理	M	M	M	H	M
	国家预算	M	M	M	H	M
	地方财政学	M	M	M	H	M
专业选修课	国际税收（双）	M	M	M	H	H
	数智社会保障管理	M	H	M	H	M
	涉税服务概论	M	M	M	H	M
	财政计量分析	M	H	M	H	M
	大数据与财政风险管理	M	H	M	H	M
	财政史	M	M	M	M	M
	税收筹划	M	M	M	H	M
	税收经济学	M	M	M	M	M
	公债学	M	M	M	H	M
	数字财税动态讲座	M	H	M	M	M
	零碳财税管理	M	H	M	M	M
	保险学B	M	M	M	M	M
	财务会计学	M	M	M	H	M
	数字经济理论与实践	M	H	M	H	H
	最优化理论与算法	M	H	M	M	H
	动态经济分析	M	H	M	M	H
	行政文书写作	M	M	M	H	M
	公共政策学	H	M	M	M	M
	信息经济学	M	H	M	M	M
	算法导论	M	H	M	M	H
	大数据技术与应用	M	H	M	H	H
	财务管理学B	M	M	M	H	M
	机器学习与经济分析	M	H	M	M	H
	国际经济学B	H	M	M	M	H
	经济法B	H	M	M	M	M
	审计学	H	M	M	H	M
	地方政府管理	H	M	M	H	M

表注：培养目标、专业能力与课程的支撑分别用“H（高）、M（中）、L（弱）”表示

八、教学计划进程表

财政学专业教学计划总体框架

模块名称			总学分	学时分配		各学期学分分配
模块名称			总学分	讲授	实践	一	二	三	四	五	六	七	八
通识教育课	必修课		42	456	280	12	10.5	3	6.5	6.5	3	0.5
	通识教育选修课	人文艺术类	4				4	4	4
		社会科学类
		自然科学类	6
		双碳科学类	2
基础课			40	596	44	8	9	9	6	8
专业课	必修课		14	164	60			7	2	2	3
专业课	选修课		19						4	7	6	2
实践教学环节	独立实践教学环节		21	40	177	3.5	0.5		0.5		6	4.5	6
	课程内实践环节
	素质拓展与创新创业教育		3		48							3
	讲座		1		2							1
合计			152			23.5	24	23	23	23.5	18	11	6

财政学专业教学计划进程表(一)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
通识教育必修课	1702004	大学生心理健康教育（一）[Mental Health Education for College Students I]	16	8	8	1	1								学生处与团委
	1501009	体育（一）[Physical Education I]	32	4	28	1	1								体育与健康学院
	0801001	大学英语（一）[College English (Ⅰ) ]	48	32	16	3	3								外国语学院
	1803001	思想道德与法治[Ideology and Morality and Rule of Law ]	48	40	8	3	3								马克思主义学院
	0902004	计算机基础与大数据分析[Computer Fundamentals and Big Data Analysis]	64	32	32	4	4								计算机学院
	1602051	形势与政策(一)[Current Situation and Policy I]	8	6	2	0.5		0.5							马克思主义学院
	1702005	大学生心理健康教育（二）[Mental Health Education for College Students II]	16	16	0	1		1							学生处与团委
	1501010	体育（二）[Physical Education II]	32	4	28	1		1							体育与健康学院
	1003015	中华优秀传统文化[Fine Traditional Chinese Culture]	32	24	8	2		2							数字媒体工程与人文学院
	0801002	大学英语（二）[College English (Ⅱ) ]	48	32	16	3		3							外国语学院
	1801001	马克思主义基本原理[Basic Principles of Marxism ]	48	40	8	3		3							马克思主义学院
	1501011	体育（三）[Physical Education III]	32	4	28	1			1						体育与健康学院
	0801108	大学英语拓展课（一）[Extensive College English Ⅰ]	32	32	0	2			2						外国语学院
	1602052	形势与政策(二)[Current Situation and Policy II]	8	6	2	0.5				0.5					马克思主义学院
	1501012	体育（四）[Physical Education Ⅳ]	32	4	28	1				1					体育与健康学院
	0801109	大学英语拓展课（二）[Extensive College English II]	32	32	0	2				2					外国语学院
	1402008	中国近现代史纲要[Compendium of Modern and Contemporary Chinese History]	48	40	8	3				3					马克思主义学院
	1602053	形势与政策(三)[Current Situation and Policy III]	8	6	2	0.5					0.5				马克思主义学院
	1802001	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论[Survey of Mao Zedong Thought and Theory of Socialism with Chinese Characteristics ]	48	32	16	3					3				马克思主义学院
	1805001	习近平新时代中国特色社会主义思想概论[Introduction to Xi Jinping Thought on Socialism with Chinese Characteristics for a New Era]	48	32	16	3					3				马克思主义学院
通识教育必修课	1804002	中国共产党历史[The History of the Communist Party of China]	16	8	8	1						1			马克思主义学院
	170104	大学生创业基础[Entrepreneurial Basics for College Students]	32	16	16	2						2			创新创业学院
	1602054	形势与政策(四)[Current Situation and Policy IV]	8	6	2	0.5							0.5		马克思主义学院
小计			736	456	280	42	12	10.5	3	6.5	6.5	3	0.5
财政学专业教学计划进程表(二)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
基础课	2304001	人工智能导论[Introduction to Artificial Intelligence]	32	32	0	2	2								前沿交叉学院
	010301	政治经济学[Political Economics]	48	48	0	3	3								经济与贸易学院
	030446	微积分（一）[Calculus I]	48	48	0	3	3								理学院
	030411	微积分（二）[Calculus II]	48	48	0	3		3							理学院
	10302	微观经济学[Microeconomics]	48	48	0	3		3							经济与贸易学院
	030431	线性代数 A[Linear Algebra A]	48	48	0	3		3							理学院
	120103	金融学A[Finance (A)]	48	40	8	3			3						财政金融学院
	010303	宏观经济学[Macroeconomics]	48	48	0	3			3						经济与贸易学院
	030403	概率论与数理统计B[Theory of Probability and Statistics B ]	48	48	0	3			3						理学院
	030323	统计学B[Statistics B]	48	44	4	3				3					理学院
	040241	会计学A[Accounting A]	48	48	0	3				3					会计学院
	0301012	数学建模与MATLAB[ Mathematical Modeling & MATLAB]	32	24	8	2					2				理学院
	0309045	数据挖掘基础[Basics of Data Mining]	48	32	16	3					3				理学院
	0103023	计量经济学B[Econometrics (B)]	48	40	8	3					3				经济与贸易学院
小计			640	596	44	40	8	9	9	6	8
财政学专业教学计划进程表(三)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
专业必修课	010401	财政学A[Public Finance (A)]	48	36	12	3			3						财政金融学院
	1205006	税法A[Tax Law A]	64	56	8	4			4						财政金融学院
	1202005	数智财政管理[Digital and Intellingent Fiscal Management]	32	24	8	2				2					财政金融学院
	010438	地方财政学[Local Public Finance]	32	24	8	2					2				财政金融学院
	0104077	国家预算[State Budget]	48	24	24	3						3			财政金融学院
小计			224	164	60	14			7	2	2	3
财政学专业教学计划进程表(四)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
专业选修课	010483	税收筹划[Taxation Planning]	32	32	0	2				2					财政金融学院
	1202102	财政史[Public Finance History]	32	24	8	2				2					财政金融学院
	1202004	涉税服务概论[Practice of Tax-related Services]	32	28	4	2				2					财政金融学院
	1202003	大数据与财政风险管理[Big Data and Financial Risk Management]	32	32	0	2					2				财政金融学院
	1205003	税收经济学[Economics of Taxation]	32	26	6	2					2				财政金融学院
	1205026	国际税收（双）[International Taxation （Bilingual)]	32	26	6	2					2				财政金融学院
	030206	信息经济学[Information Economics ]	48	48	0	3					3				计算机学院
	0309007	大数据技术与应用[Big data technology and Application ]	48	48	0	3					3				理学院
	0103096	数字经济理论与实践[Digital Economy Theory and Practice]	48	36	12	3					3				经济与贸易学院
	030157	算法导论[Introduction to Algorithms]	48	48	0	3					3				理学院
	030704	动态经济分析[Dynamic Economic Analysis]	48	48	0	3					3				理学院
	140347	公共政策学[Science of Public Policy]	48	44	4	3					3				公共管理与人文地理学院
	0402020	财务会计学[Financial Accounting]	48	48	0	3					3				会计学院
	1004102	行政文书写作[Administrative Document Writing]	48	40	8	3					3				数字媒体工程与人文学院
	0301038	最优化理论与算法[Principles and Algorithms of Optimization]	48	40	8	3					3				理学院
	040317	财务管理学B[Financial Management B]	32	32	0	2						2			会计学院
	0102094	国际经济学B[International Economics (B)]	32	28	4	2						2			经济与贸易学院
	0108002	机器学习与经济分析[Machine Learning Methods in Economics]	32	21	11	2						2			经济与贸易学院
	1202008	数智社会保障管理[Digital and Intelligent Management of Social Security]	32	24	8	2						2			财政金融学院
	010458	保险学B[Insurance Studies (B)]	32	32	0	2						2			财政金融学院
专业选修课	010433	公债学[Economics of Public Bond]	32	32	0	2						2			财政金融学院
	1202001	财政计量分析[Econometric Analysis of Public Finance]	32	24	8	2						2			财政金融学院
	140698	地方政府管理学[Local Government Administration]	32	30	2	2							2		公共管理与人文地理学院
	1202007	零碳财税管理[Zero-carbon Fiscal Management]	32	24	8	2							2		财政金融学院
	070108	经济法B[Economic Law B]	32	32	0	2							2		法学院
	040110	审计学B[Auditing B]	32	32	0	2							2		会计学院
	1202006	数智财税动态讲座[Lecture on Digital and Intelligent Public Finance]	32	24	8	2							2		财政金融学院
小计			1008	903	105	19				4	7	6	2

财政学专业独立实践教学环节安排表(五)
实践类别（体系）	课程编号	实践教学环节名称	周数	形式		学分	各学期学分分配								备注
				集中	分散		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
实验类	1205009	税务与智能会计模拟实验[Taxation and Intelligent Accounting Simulation Experiment]	48		√	3						3
实验类	1205010	智慧税收征管综合实验[Taxation and Intelligent Accounting Simulation Experiment]	48		√	3							3
小计			96			6						3	3
实习类	1202019	财政认识实习[Major-comprehending of Public Finance]	1		√	0.5		0.5
	120220	财政社会调查[Social Investigation in Public Finance]	1		√	0.5				0.5
	1202806	财政专业创新创业能力训练[Innovation and Entrepreneurship Training of Public Finance]	1		√	0.5						0.5
	1202802	毕业实习[Graduation Internship]	4		√	2								2
小计			7			3.5		0.5		0.5		0.5		2
实训类	1702001	入学教育[Freshman Orientation]	8		√	0.5	0.5
	1806001	军事理论[Military Theory ]	16		√	1	1
	1702002	军事技能[Military Practice]	2		√	1	1
	1202009	财政专题研究综述[Survey of Topics in Pulbic Finance]	8		√	0.5						0.5
	1202801	毕业论文[Undergraduate Thesis]	8		√	4								4
小计			42			7	2.5					0.5		4
素质拓展与创新创业教育类	210117	素质拓展与创新创业教育[Program on Outward Bound and Innovation-and-entrepreneurship-oriented Education]	48		√	3							3
小计			48			3							3
其他类	1602820	劳动教育理论课[ Labor Education (Theory) ]	8		√	0.5	0.5
	020398	职业发展与就业指导(一)[Career Development and Employment-oriented Guidance Ⅰ]	8		√	0.5	0.5
	020398b	职业发展与就业指导(二)[Career Development and Employment-oriented Guidance Ⅱ ]	32		√	2						2
	8040100	讲座[Lectures]	2		√	1							1
	1202821	劳动教育实践课[Labor Education (Practice) ]	24		√	1.5							1.5
小计			74			5.5	1					2	2.5
合计			267			25	3.5	0.5		0.5		6	8.5	6