财政金融- 税收学（数智税收）专业培养方案（2022）

税收学（数智税收）专业培养方案（2022）

发布时间：2024-03-19 阅读次数：

一、专业简介

税收学（数智税收）专业是适应大数据和智能化背景下税收在国家治理中保障性作用的要求，致力于培养符合“新工科+新文科+新商科”与理科融合发展需要，具有全球视野、家国情怀、专业素养的创新型、创业型、应用型和复合型高级税收人才。税收学专业属于财政学大类，2020年财政学专业获批湖南省一流专业建设点，2021年《税法》、《财政学》两门课程立项为省一流课程，2021年获评湖南省校企合作创新创业教育基地，专业平台建设持续提升。税收学专业共有专任教师13人，教授、副教授职称比例62%，具有博士学位比例95%。本专业全体教师坚持科研与教学并重，近五年来，获得省级教学成果奖1项，省级教学竞赛奖励1项，发表科研和教研论文40余篇，主持国家级科研课题8项、省级教研课题8项，大大提升了专业建设水平。税收学专业与税务机关、上市公司、税务事务所等近20家部门和企业建立长期合作关系，签订实习基地协议，行业导师和专业教师双向流动，为学生业务实习与就业提供精准指导。税收学专业已有近10年人才培养经验，为社会输送近500名财税类高级优秀人才。

二、培养目标、培养规格及培养途径

（一）培养目标

本专业培养适应国家和地区经济社会重大发展战略需要，系统掌握税收基本理论，具有税收学专业知识综合应用能力、创新创业能力和交叉融合能力，德、智、体、美、劳全面发展，能在财政、税务、海关、审计等政府机关，会计、税务师事务所等中介机构，上市公司、大中型企事业单位及高校科研院所从事税收征管、税务风险管理与控制、税收筹划与研究工作的创新型、创业型、应用型、复合型高级专门人才。

（二）培养规格

1.树立中国特色社会主义的道路自信、理论自信、制度自信和文化自信，自觉践行社会主义核心价值观，具有家国情怀、仁爱之心，社会公共意识和责任感强。遵守法律法规、社会公德和职业操守。

2.人格健全，具有良好的心理素质；具有财税竞争意识、团队合作意识、创新意识和国际视野；具有科学精神和人文精神。

3.具有良好的体育锻炼和生活习惯，达到国家规定的大学生体育合格标准，身体健康，乐观向上。

4.具有较强的税收专业表达能力和沟通协调能力，熟练掌握财经英语，具有一定的英语听、说、读、写、译的应用能力；具有良好的计算机应用能力、大数据税收管理应用及税收定量分析能力。

5.系统掌握经济学、税收学的基本理论、基本知识和基本方法；熟悉国家税收方针、政策和法律法规；了解本学科的理论前沿、发展动态与行业要求；具备运用税收大数据分析经济行为和运用人工智能管理税收的能力；具有较宽的财经知识面和系统的专业知识；具备“新工科＋新商科＋新文科”的交叉融合专业教育背景。

6.具有较强的财经信息检索、搜集、判断、综合分析与应用能力；具有敏锐的财经观察能力和独立思考能力、较强的自主学习能力和批判性思维能力；掌握财经类实证分析和规范分析、演绎分析和归纳分析等分析方法，具有初步的财经科学研究能力和税收专业应用能力。

7.具有运用税收专业知识发现、分析、解决问题的基本能力；具备将大数据、人工智能技术运用于税收征管、税收政策分析、税收筹划、税收咨询的综合能力；能在财政、税务、审计等政府机关，会计、税务师事务所等中介机构或企事业单位从事财税管理与财税实务操作能力。

（三）培养途径

坚持通识教育与专业教育相结合、理论教学与实践教学相结合、第一课堂与第二课堂相结合。人才培养的主要途径如下：

1.通过通识教育与专业教育的有机融合，促进学生全面发展。构建合理的通识教育和税收专业教育课程体系，博学与专学结合，借助交叉融合的新课程体系，培养宽口径、厚基础、多学科交叉型的高级税收专业人才。

2.通过理论教学与实践教学的有机融合，夯实经济理论基础，提高学生的税收专业实践能力。在理论课教学方面，创新教学内容，采用案例教学、课堂讨论、现场教学、双语教学、翻转课堂等方法和多媒体等现代化信息化教学手段，构建学生扎实的理论知识体系；在实践教学方面，通过校内外的税收认知实习、社会调查、税收专业实习、创新创业能力训练、模拟仿真实验、毕业实习等实践性环节教学，将理论知识应用于实践，培养学生熟练运用大数据和智慧税务征管系统的办税技能及社会实践能力。

3.通过第一课堂和第二课程的有机融合，强化创新创业精神与能力的培养，提高学生的综合素质。积极推进素质拓展与创新创业教育，鼓励学生参加相关辅修专业、微专业、税收专业相关资格与能力培训、英语应用能力培训、大数据分析培训等拓展专业素质；鼓励学生参加高水平学术讲座、研究性学习和创新性实验计划项目、“挑战杯”课外科技作品和创业计划大赛、财税创新大赛、办税技能大赛、税收风险控制分析大赛、互联网+大学生创新创业大赛、税收筹划大赛及其他学科竞赛、学生社团等第二课堂素质拓展活动，开展创业教育鼓励创业实践，培养学生创新创业意识与能力，提高学生综合素质和就业竞争力。

三、学分要求及分配

本专业要求修满152学分，其分配为：通识教育课54学分（其中必修课42学分，选修课12学分）；基础课40学分；专业必修课14学分，专业选修课19学分；独立实践教学环节25学分（含创新创业与素质拓展教育项目3学分，讲座1学分）。

四、学制与学位

学校实行弹性学制，学制一般为4年。学生依据《湖南工商大学普通全日制本科学生学籍管理规定》的要求可在3-6年内完成学业。

按规定要求完成学业者，授予经济学学士学位。

五、主干学科及主要课程

主干学科：经济学

主要课程：宏观经济学、政治经济学、财政学、税收原理、税法、国际税收、金融学、财务会计学、微观经济学、计量经济学、税收筹划、智慧税务管理、会计学、统计学、财务管理学、人工智能导论、数据挖掘基础，大数据与税收风险管理。

六、主要实践教学环节

（一）入学教育与军训（含军事理论）

本课程旨在帮助学生了解大学学习、生活特点，转变学习生活观念，尽快适应大学学习，对学生开展爱校、爱院教育、专业教育、学习方法教育，学习校纪校规与学生守则，参加军事训练，学习军事理论，培养良好的行为习惯，增强学生的纪律意识、团队意识、国防意识。

（二）劳动教育

本课程旨在使学生增强诚实劳动意识，积累职业经验，提升就业创业能力，树立正确择业观，具有到艰苦地区和行业工作的奋斗精神，懂得空谈误国、实干兴邦的深刻道理；注重培育公共服务意识，使学生具有面对重大疫情、灾害等危机主动作为的奉献精神。

（三）职业发展与就业指导

本课程旨在帮助学生了解当前毕业生就业形势和政策，了解就业信息搜集方法，掌握面试和笔试技巧和方法，学习自身权益维护，树立科学的择业观和就业观。

（四）税务与智能会计模拟实验

本课程旨在使学生掌握人工智能时代背景下企业涉税会计基本流程、智能会计软件操作及基本财税政策分析，掌握增值税、消费税、企业所得税等主要税种税务处理，掌握主要财务报表和税务报表编制方法，掌握纳税申报与操作的基本流程。

（五）智慧税收征管综合实验

本课程旨在通过对智慧税务实验软件系统的操作，使学生理解数字经济背景下税收征、纳两个环节的具体流程与相互关系，充分理解税收理论与税法条文在微观企业和税务征收机关的运用，掌握增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等税种纳税申报和税务管理等各项综合业务的操作能力，掌握运用税收大数据分析经济形势、解决经济问题的能力。

（六）税收专题研究综述

本课程通过安排学生阅读大量税收专业前沿和代表性文献，并进行深入比较分析，对所读文献进行科学归类、统计、总结，形成个人观点和认识，对文献做出客观公正的专业评价，为毕业论文撰写打下厚实的专业基础。

（七）毕业实习

本课程旨在帮助学生加深对财税实际工作的了解，积累税收专业工作经验，增强社会适应能力和职业适应能力，提高就业竞争能力，并为毕业论文的写作开展调查研究。

（八）毕业论文

本课程旨在使学生初步掌握科学研究的基本方法，训练学生的科学研究能力，培养和提高学生综合运用所学知识，发现问题、分析问题、解决实际问题的能力。

（九）素质拓展与创新创业教育项目

本项目旨在培养学生的创新创业精神和创新人格，增强学生的实践能力和创业能力，提高学生的综合素质。

（十）讲座

本项目旨在拓展培养学生财税前沿理论与热点知识，加强与政府财税部门、企事业单位的实践联系，增强学生的综合财税分析能力和应用能力，提高学生的综合素质。

七、税收学专业培养要求与课程设置矩阵图

课程模块	要求课程	培养要求
课程模块	要求课程	社会责任感	创新精神	身心素质	实践能力	国际视野
通识教育课	思想道德与法治	H	M	H	M	H
	马克思主义基本原理	H	M	H	M	H
	中国近现代史纲要	H	M	M	M	H
	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论	H	M	H	M	H
	形势与政策（1-4）	H	M	H	H	H
	体育（1-4）	M	M	H	H	M
	中国共产党历史	H	M	H	M	H
	习近平新时代中国特色社会主义思想概论	H	H	H	H	H
	大学英语（1-2）	M	M	M	M	H
	计算机基础与大数据分析	M	H	M	H	M
	大学生心理健康教育	H	M	M	M	M
	大学英语拓展课（1-2）	M	M	M	H	H
	中国优秀传统文化	M	M	M	M	H
	大学生创业基础	M	H	M	H	M
基础课	微积分（1-2）	M	M	M	H	M
	线性代数A	M	M	M	H	M
	微观经济学	M	M	M	M	M
	政治经济学	H	M	M	M	M
	财政学A	M	M	M	M	M
	统计学B	M	M	M	H	M
	概率论与数理统计B	M	M	M	H	M
	宏观经济学	H	M	M	H	M
	会计学A	M	M	M	M	M
	数学建模与MATLAB	M	H	M	H	M
	人工智能导论	M	H	M	M	M
	数据挖掘基础	M	H	M	H	M
	计量经济学B	M	M	M	H	M
专业必修课	税法A	H	M	M	H	M
	税收原理	H	M	M	H	M
	财务会计学B	M	M	M	M	M
	国际税收（双）	M	M	M	H	H
	智慧税收管理	H	M	M	H	M
专业选修课	税收筹划	M	H	M	H	M
	金融学B	H	H	H	H	H
	博弈论	H	M	M	H	H
	财务管理学B	M	H	M	H	M
	国家预算	H	M	M	M	M
	审计学B	H	M	H	H	M
	保险学B	M	M	M	M	M
	平台经济学	H	H	M	H	M
	管理学通论	M	H	H	M	M
	大数据与税收风险管理	H	H	M	H	H
	社会保障学	H	M	M	H	M
	税收计量分析	M	H	M	H	H
	数字经济与双碳数据挖掘	H	H	M	H	H
	普通逻辑学	M	H	H	H	H
	动态经济分析	M	H	H	H	M
	低碳税收理论与政策	H	H	H	H	H
	经济法B	H	M	M	H	M
	涉税服务实务	H	H	M	H	M

八、教学计划进程表

税收学专业教学计划总体框架

模块名称			总学分	学时分配		各学期学分分配
模块名称			总学分	讲授	实践	一	二	三	四	五	六	七	八
通识教育课	必修课		42	456	280	12	10.5	5	6.5	6.5	1	0.5
	通识教育选修课	人文艺术类	4					2	4	4	2
		社会科学类
		自然科学类	6
		双碳科学类	2
基础课			40	600	40	8	12	12	3	5
专业课	必修课		14	192	32			4	6	2	2
专业课	选修课		19						2	10	7
实践教学环节	独立实践教学环节		21	40	296	3.5	0.5		0.5		6	4.5	6
	课程内实践环节
	素质拓展与创新创业教育		3		48							3
	讲座		1		16							1
合计			152			23.5	23	23	22	27.5	18	9	6

税收学专业教学计划进程表(一)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
通识教育必修课	1702004	大学生心理健康教育（一）[Mental Health Education for College Students I]	16	8	8	1	1								学生处与团委
	1501009	体育（一）[Physical Education I]	32	4	28	1	1								体育与健康学院
	0801001	大学英语（一）[College English (Ⅰ) ]	48	32	16	3	3								外国语学院
	1803001	思想道德与法治[Ideology and Morality and Rule of Law ]	48	40	8	3	3								马克思主义学院
	0902004	计算机基础与大数据分析[Computer Fundamentals and Big Data Analysis]	64	32	32	4	4								计算机学院
	1602051	形势与政策(一)[Current Situation and Policy I]	8	6	2	0.5		0.5							马克思主义学院
	1702005	大学生心理健康教育（二）[Mental Health Education for College Students II]	16	16	0	1		1							学生处与团委
	1501010	体育（二）[Physical Education II]	32	4	28	1		1							体育与健康学院
	1003015	中华优秀传统文化[Fine Traditional Chinese Culture]	32	24	8	2		2							数字媒体工程与人文学院
	0801002	大学英语（二）[College English (Ⅱ) ]	48	32	16	3		3							外国语学院
	1801001	马克思主义基本原理[Basic Principles of Marxism ]	48	40	8	3		3							马克思主义学院
	1501011	体育（三）[Physical Education III]	32	4	28	1			1						体育与健康学院
	170104	大学生创业基础[Entrepreneurial Basics for College Students]	32	16	16	2			2						创新创业学院
	0801108	大学英语拓展课（一）[Extensive College English Ⅰ]	32	32	0	2			2						外国语学院
	1602052	形势与政策(二)[Current Situation and Policy II]	8	6	2	0.5				0.5					马克思主义学院
	1501012	体育（四）[Physical Education Ⅳ]	32	4	28	1				1					体育与健康学院
	0801109	大学英语拓展课（二）[Extensive College English II]	32	32	0	2				2					外国语学院
	1402008	中国近现代史纲要[Compendium of Modern and Contemporary Chinese History]	48	40	8	3				3					马克思主义学院
	1602053	形势与政策(三)[Current Situation and Policy III]	8	6	2	0.5					0.5				马克思主义学院
	1805001	习近平新时代中国特色社会主义思想概论[Introduction to Xi Jinping Thought on Socialism with Chinese Characteristics for a New Era]	48	32	16	3					3				马克思主义学院
通识教育必修课	1802001	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论[Survey of Mao Zedong Thought and Theory of Socialism with Chinese Characteristics ]	48	32	16	3					3				马克思主义学院
	1804002	中国共产党历史[The History of the Communist Party of China]	16	8	8	1						1			马克思主义学院
	1602054	形势与政策(四)[Current Situation and Policy IV]	8	6	2	0.5							0.5		马克思主义学院
小计			736	456	280	42	12	10.5	5	6.5	6.5	1	0.5
税收学专业教学计划进程表(二)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
基础课	2304001	人工智能导论[Introduction to Artificial Intelligence]	32	32	0	2	2								前沿交叉学院
	030446	微积分（一）[Calculus I]	48	48	0	3	3								理学院
	010301	政治经济学[Political Economics]	48	48	0	3	3								经济与贸易学院
	10302	微观经济学[Microeconomics]	48	48	0	3		3							经济与贸易学院
	030431	线性代数 A[Linear Algebra A]	48	48	0	3		3							理学院
	040241	会计学A[Accounting A]	48	48	0	3		3							会计学院
	030411	微积分（二）[Calculus II]	48	48	0	3		3							理学院
	030403	概率论与数理统计B[Theory of Probability and Statistics B ]	48	48	0	3			3						理学院
	010401	财政学A[Public Finance (A)]	48	44	4	3			3						财政金融学院
	010303	宏观经济学[Macroeconomics]	48	48	0	3			3						经济与贸易学院
	0309045	数据挖掘基础[Basics of Data Mining]	48	32	16	3			3						理学院
	0103023	计量经济学B[Econometrics (B)]	48	40	8	3				3					经济与贸易学院
	0301012	数学建模与MATLAB[ Mathematical Modeling & MATLAB]	32	24	8	2					2				理学院
	030323	统计学B[Statistics B]	48	44	4	3					3				理学院
小计			640	600	40	40	8	12	12	3	5
税收学专业教学计划进程表(三)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
专业必修课	1205006	税法A[Tax Law A]	64	56	8	4			4						财政金融学院
	1205111	税收原理[Principles of Taxation]	48	40	8	3				3					财政金融学院
	040220	财务会计学B[Financial Accounting B]	48	48	0	3				3					会计学院
	1205026	国际税收（双）[International Taxation （Bilingual)]	32	26	6	2					2				财政金融学院
	1205004	智慧税务管理[Artificial Intelligence Tax Administration]	32	22	10	2						2			财政金融学院
小计			224	192	32	14			4	6	2	2
税收学专业教学计划进程表(四)
课程类别（体系）	课号	课程名称	总学时	学时分配		学分	各学期学分分配								开课单位	备注
				讲授	实践		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
专业选修课	0102030	博弈论[Game Theory]	32	32	0	2				2					经济与贸易学院
	010483	税收筹划[Taxation Planning]	32	32	0	2				2					财政金融学院
	010463	社会保障学[Social Security]	32	32	0	2					2				财政金融学院
	01030100	平台经济学[Platform Economics]	32	28	4	2					2				经济与贸易学院
	010458	保险学B[Insurance Studies (B)]	32	32	0	2					2				财政金融学院
	120105	金融学B[Finance (B)]	32	28	4	2					2				财政金融学院
	020218	管理学通论[Introduction to Management]	32	32	0	2					2				工商管理学院
	1205008	低碳税收理论与政策[Low Carbon Taxation Theory and Policy]	32	24	8	2					2				财政金融学院
	1205001	大数据与税收风险管理[Big data and tax risk management]	32	26	6	2					2				财政金融学院
	140360	普通逻辑学[Common Logic ]	32	32	0	2					2				公共管理与人文地理学院
	070108	经济法B[Economic Law B]	32	32	0	2					2				法学院
	040317	财务管理学B[Financial Management B]	32	32	0	2					2				会计学院
	040110	审计学B[Auditing B]	32	32	0	2						2			会计学院
	0309056	数字经济与双碳数据挖掘[Data Mining of Digital Economy and Double Carbon]	32	16	16	2						2			理学院
	1205007	涉税服务实务[Practice of Tax-related Services]	32	26	6	2						2			财政金融学院
	1205002	税收计量分析[Tax economic model calculation]	32	16	16	2						2			财政金融学院
	030704	动态经济分析[Dynamic Economic Analysis]	48	48	0	3						3			理学院
	0104077	国家预算[State Budget]	48	24	24	3						3			财政金融学院
小计			608	524	84	19				2	10	7

税收学专业独立实践教学环节安排表(五)
实践类别（体系）	课程编号	实践教学环节名称	周数	形式		学分	各学期学分分配								备注
				集中	分散		一	二	三	四	五	六	七	八
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
							16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周	16周
实验类	1205009	税务与智能会计模拟实验[Taxation and Intelligent Accounting Simulation Experiment]	48		√	3						3
实验类	1205010	智慧税收征管综合实验[Taxation and Intelligent Accounting Simulation Experiment]	48		√	3							3
小计			96			6						3	3
实习类	1205005	税收认识实习[Major-comprehending Internship in Taxation]	8		√	0.5		0.5
	1205107	税收社会调查[Social Investigation of Taxation]	8		√	0.5				0.5
	1205806	税收专业创新创业能力训练[Training of innovation and entrepreneurship ability of tax major]	8		√	0.5						0.5
	1205802	毕业实习[Graduation Internship]	32		√	2								2
小计			56			3.5		0.5		0.5		0.5		2
实训类	1702001	入学教育[Freshman Orientation]	8		√	0.5	0.5
	1702002	军事技能[Military Practice]	16		√	1	1
	1806001	军事理论[Military Theory ]	16		√	1	1
	1205112	税收专题研究综述[Survey of Topics in Tax]	8		√	0.5						0.5
	1205801	毕业论文[Undergraduate Thesis]	64		√	4								4
小计			112			7	2.5					0.5		4
素质拓展与创新创业教育类	210117	素质拓展与创新创业教育[Program on Outward Bound and Innovation-and-entrepreneurship-oriented Education]	48		√	3							3
小计			48			3							3
其他类	1602820	劳动教育理论课[ Labor Education (Theory) ]	8		√	0.5	0.5
	020398	职业发展与就业指导(一)[Career Development and Employment-oriented Guidance Ⅰ]	8		√	0.5	0.5
	020398b	职业发展与就业指导(二)[Career Development and Employment-oriented Guidance Ⅱ ]	32		√	2						2
	8040100	讲座[Lectures]	16		√	1							1
	1205821	劳动教育实践课[Labor Education (Practice) ]	24		√	1.5							1.5
小计			88			5.5	1					2	2.5
合计			400			25	3.5	0.5		0.5		6	8.5	6